근로소득자 교육비 공제 대상과 자료 제출 필수 절차

대부분의 초·중·고등학교, 대학교, 그리고 특별한 교육기관은 근로소득자의 편리한 연말정산을 위해 납부된 교육비 내역을 매년 1월 15일 경 국세청 연말정산 간소화 서비스에 일괄 제출하는 것이 원칙입니다. 학교는 납입증명서 발급에 필수적인 학생의 성명, 주민등록번호, 그리고 실제 납입 금액 등의 정보를 국세청에 정확히 제공합니다.

공제 대상에서 명확히 제외되는 항목: 장학금과 학자금 대출

특히 고액이 발생하는 대학생 교육비의 경우, 국가장학금이나 지방자치단체 장학금, 그리고 한국장학재단의 학자금 대출로 납부된 금액은 교육비 공제 대상에서 명확히 제외됩니다.

학교는 이 부분을 철저히 제외한 ‘근로자 본인이 실제 부담하고 납부한 금액’만을 기준으로 자료를 제출합니다. 따라서 근로자는 간소화 자료에 조회된 금액을 그대로 활용하시면 되며, 이중 공제에 대한 걱정을 덜 수 있습니다.

[중요] 2025년 연말정산 시, 유치원 및 학원 교육비 등 자료 제출 의무가 없는 기관의 자료는 근로자가 직접 영수증을 제출해야 공제받을 수 있습니다.

근로소득자는 2025년 1월 15일 경부터 개통되는 국세청 연말정산 간소화 서비스를 통해 교육비 내역을 가장 간편하게 확인할 수 있습니다. 간편 인증 후 홈택스에서 납입 내역을 조회할 수 있지만, 모든 교육비가 자동으로 반영되는 것은 아닙니다.

특히, 일부 해외 교육기관, 취학 전 아동 학원, 그리고 학자금 대출 원리금 상환액 등 학교에서 직접 등록해야 하는 자료가 누락될 수 있습니다. 이러한 누락 자료는 근로자가 직접 영수증을 수집하여 5월 종합소득세 신고 시 제출하거나, 간편 서비스를 활용하여 미리 확인하는 것이 좋습니다.

부양가족 자료 제공 동의는 핵심 필수 사항

교육비 공제 자료를 조회하려면 부양가족의 자료 제공 동의가 필수입니다. 아래 절차를 통해 사전에 동의를 완료해야 공제 자료를 놓치지 않을 수 있습니다.

교육비 공제를 놓치지 않으려면 간소화 자료 확인 전 성년 부양가족의 동의 절차가 반드시 완료되어 있어야 합니다. 이 절차를 사전에 끝내두는 것이 원활한 연말정산의 핵심입니다.

교육비 자료가 국세청 연말정산 간소화 서비스에 자동으로 조회되려면, 학교를 비롯한 교육기관이 정해진 기한(보통 1월 초)까지 국세청 시스템에 해당 교육비를 전산으로 등록하는 절차를 완료해야 합니다. 2025년도 공제를 위한 학교 자료 등록 방법은 해당 기관의 회계 담당자가 관련 지침에 따라 처리합니다. 만약 이 등록 과정이 누락되거나, 등록 대상이 아닌 기관에 지출한 교육비는 근로자가 직접 서류를 준비해야 합니다.

근로자가 직접 증명해야 하는 주요 교육비 항목

• 비인가 해외 교육기관 교육비: 국외 소재 학교라도 정식 인가 여부에 따라 간소화 서비스 제공 여부가 달라지며, 비인가 기관 지출분은 직접 증명서를 첨부해야 합니다.
• 취학 전 아동 학원비: 맞벌이 가구에서 흔히 발생하는 지출로, 간소화 자료에 포함되지 않으므로 학원으로부터 납입증명서를 발급받아야 합니다.
• 교복 구입비: 중·고등학생 1명당 연 50만원 한도로 공제 가능하며, 교복 구입처(판매업자)에서 발급한 교육비 납입증명서 또는 영수증을 준비해야 합니다.

직접 제출 원칙:

간소화 서비스에서 조회되지 않는 교육비 지출에 대해서는 해당 교육기관으로부터 ‘교육비 납입증명서’를 직접 발급받아 원천징수의무자(회사)에게 제출하는 것이 공제 절차의 핵심입니다. 이는 근로자의 공제 권리를 보장하는 최종적인 방법입니다.